De rentelasten hangen af van de omvang van de schulden en van de rentetarieven.
De rentetarieven voor korte schulden zijn erg gevoelig voor de rentebesluiten van de ECB (Europese Centrale Bank)
Rekening courant
Het rentetarief voor de rekening Courant bij de BNG is de 1-maands Euribor plus 0,15%.
Figuur 6.1 Tarief rekening Courant BNG Bank 2025
Gedurende 2025 is de 1-maands Euribor gedaald van ongeveer 2,8% naar ongeveer 2,0%. We moeten rente betalen over het negatieve bedrag dat we bij de BNG Bank open hebben staan.
In 2025 bedragen de rentelasten voor het gebruik van de kredietlimiet bij de BNG Bank afgerond € 124.000. De BNG Bank heeft in de jaren 2022 tot en met 2024 verkeerde rentetarieven gebruikt voor de berekening van de rentekosten. De BNG Bank heeft Hilversum in 2025 gecompenseerd door een bedrag van € 64.000 terug te storten zodat de uiteindelijke rentelasten voor 2025 uitkomen op afgerond € 60.000.
In 2025 is er naast het gebruik van een krediet van maximaal € 20 miljoen bij BNG Bank ook twee keer een kortlopende lening afgesloten.
Kasgeldlening | Geldgever | Stortingsdatum | Rentetarief | Bedrag lening | Rentelasten 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
3 maanden | Gemeente Zoetermeer | 13 februari 2025 | 2,52% | 15.000.000 | 93.821 |
6 maanden | Gemeente Zoetermeer | 9 december 2025 | 2,00% | 25.000.000 | 30.555 |
Totaal rentelasten | 124.376 |
Beide kasgeldleningen zijn afgesloten om te voorkomen dat de kredietlimiet van de BNG Bank van € 20 miljoen wordt overschreden. Hierdoor hoefde er geen extra rente van 2% betaald te worden.
In mei 2025 is de lening van 15 miljoen euro terugbetaald. De lening van € 25 miljoen wordt op 9 juni 2026 terugbetaald.
Schatkistbankieren
In 2025 was er soms meer geld beschikbaar dan nodig. Dit extra geld is volgens de wet Schatkistbankieren overgemaakt naar de schatkist van de overheid. Het geld dat bij de schatkist stond, leverde rente op. In 2025 lag deze rentevergoeding tussen de 2,9% en 1,9%.
Het schatkistbankieren leverde een bedrag van afgerond € 103.000 aan rentebaten op in 2025.
Langlopende leningen
In 2025 is de volgende langlopende lening aangetrokken:
Langlopende lening | Geldgever | Stortingsdatum | Rentetarief | Bedrag lening | Rentelasten 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
30 jaar Fixe | Provincie Noord-Brabant | 9 januari 2025 | 2,76% | 15.000.000 | 435.279 |
In januari 2025 werd één langlopende lening afgesloten. Dit gebeurde om te voorkomen dat de kredietlimiet van de BNG Bank van € 20 miljoen wordt overschreden. Ook wilden we extra rentelasten van 2% voorkomen. Daarnaast werd verwacht dat de wettelijke kasgeldlimiet voor langere tijd zou worden overschreden. Deze twee redenen samen waren de reden om de langlopende lening aan te trekken.
In de begroting was rekening gehouden met het afsluiten van langlopende leningen voor € 17 miljoen tegen een rente van 3,0%. De in 2025 afgesloten langlopende lening is € 15 miljoen tegen een rente van 2,76%.
De langlopende schuld komt dan ook uit op een bedrag van € 190,2 miljoen. Dat is € 2 miljoen lager dan verwacht in de begroting 2025.
Hieronder staat een tabel met een overzicht van de rentelasten van deze langlopende leningen. Het totaalbedrag is € 3,454 miljoen. (€ 3,018 + € 0,436)
| |||||
Rentelasten (lasten financieringsfunctie) | Begroting | Gewijzigde begroting | Realisatie 2025 | Verschil | Toelichting |
Rente gespecificeerd naar: | |||||
- Rente van bestaande langlopende leningen per 1-1 van het jaar 2025 | 2.984 | 3.017 | 3.018 | 1 | 1 |
- Rente van nieuw aan te trekken langlopende leningen in 2025 | 510 | 400 | 436 | 36 | 2 |
- Rente van kortlopende financieringsmiddelen | 380 | 380 | 184 | -196 | 3 |
Totaal | 3.874 | 3.797 | 3.638 | -159 | |
Rentelaten 2025 | - is voordeel / + is nadeel | ||||
De begroting voor 2025 is aangepast bij de eindejaarsrapportage.
- De rentelasten voor de bestaande leningen zijn aangepast conform eindejaarsrapportage.
- Het nadeel van € 35.000 komt door een betaalde provisie.
- Het totaal van de rentelasten voor kortlopende financiering is € 184.000. Dit bestaat uit € 124.000 voor kasgeldleningen en € 60.000 voor het gebruik van de kredietlimiet bij de BNG Bank. Het voordeel van € 196.000 ontstaat omdat de rentetarieven lager waren dan verwacht. We hebben ook minder gebruikgemaakt van de kredietlimiet bij de BNG Bank, omdat we twee kasgeldleningen hebben gebruikt. Daarnaast werden we in 2025 door de BNG Bank gecompenseerd voor een bedrag van € 64.000. Dit kwam doordat er in de jaren 2022 tot en met 2024 verkeerde rentetarieven waren toegepast door de BNG Bank.
Rentetoerekening
Het saldo van de rentelasten en rentebaten wordt doorberekend aan de programma’s met een vast percentage.
Dit doorberekenen heeft geen invloed op het eindresultaat van de jaarrekening.
Rentetoerekening
Het saldo van de rentelasten en rentebaten wordt doorberekend aan de programma’s met een vast percentage.
Dit doorberekenen heeft geen invloed op het eindresultaat van de jaarrekening.
| |||||
Rentetoerekening | A | B | C | D = C-B | |
a | Externe rentelasten over korte en lange financiering | 3.874 | 3.797 | 3.638 | -159 |
b | Externe rentebaten | -402 | -355 | -387 | -32 |
c = a + b | Totaal door te rekenen externe rente | 3.472 | 3.442 | 3.251 | -191 |
d1 | Rente die toegerekend moet worden aan grondexploitaties | -86 | 27 | 27 | 0 |
d2 | Rente projectfinanciering die aan betreffend taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 | 0 | 0 |
e = c + d1 + d2 | Saldo, door te rekenen externe rente | 3.386 | 3.469 | 3.278 | -191 |
f1 | Rente eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 |
f2 | Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 0 | 0 | 0 | 0 |
g = e + f1 + f2 | De aan taakvelden (programma's inclusief overhead) toe te rekenen rente | 3.386 | 3.469 | 3.278 | -191 |
h | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -3.890 | -4.173 | -4.181 | -8 |
i = g + h | Renteresultaat op het taakveld treasury | -504 | -704 | -903 | -199 |
Rentetoerekening 2025 | - is voordeel / + is nadeel | ||||
Volgens de richtlijn van het BBV is er geen rente gerekend over het eigen vermogen en de voorzieningen.
Omslagrente
Omslagrente begroting 2025
De rentelasten worden verdeeld op basis van het totaal aan bezittingen die horen bij de verschillende programma’s. In de begroting van 2025 is het rentepercentage naar boven afgerond op 1,2%. Hierdoor zijn er meer rentelasten doorberekend aan de programma’s dan het bedrag dat was begroot voor rente die we betalen of ontvangen van buitenaf. Dit zorgt voor een positief renteresultaat van € 504.000 in de begroting van 2025, zoals te zien is bij regel 'i' in tabel 6.2.
Omslagrente jaarrekening 2025
Het werkelijke bedrag aan rente dat aan taakvelden moet worden toegerekend, is € 4,181 miljoen. Dit is anders dan het geplande bedrag van € 3,890 miljoen, zoals staat in regel 'h' van tabel 6.2. Dit verschil komt omdat de waarde van de bezittingen die horen bij de verschillende programma’s, op 1 januari 2025 hoger was dan verwacht bij de opstelling van de begroting 2025.