Staat van reserves

2. Mobiliteitsfonds
“Het Mobiliteitsfonds” heeft tot doel het parkeren in brede zin te accommoderen en de bereikbaarheid van de gemeente Hilversum te vergroten. Indien in plannen niet voldaan kan worden aan de door de gemeente opgelegde parkeereis, kunnen Burgemeester en wethouders onder voorwaarden ontheffing van de parkeereis verlenen. Als aan deze ontheffing een financiële verplichting is verbonden vloeien de gelden in het mobiliteitsfonds. Het saldo wordt aangewend voor het verbeteren van de openbare parkeersituatie wat mede kan bestaan uit flankerende mobiliteitsmaatregelen die aantoonbaar bijdragen aan het verbeteren van de parkeersituatie in Hilversum. In 2025 is conform begroting een onttrekking uit het mobiliteitsfonds geweest ten behoeve van de compensatie van de kapitaallasten van de investeringen voor parkeerverbeteringen in het Rode Dorp, voor de uitvoering van de mobiliteitsvisie en voor de parkeertelling. De onttrekking in 2025 is conform de begroting €285.000 geweest. En conform de begroting is een toevoeging gedaan van € 3.802.000 uit de parkeeropbrengsten 2025.

3. Herplantfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen toegevoegd die ontvangen worden voor de afkoop van de herplant van bomen bij het verlenen van een kapvergunning. In 2025 hebben wij hiervoor € 35.375 ontvangen. Vanuit de reserve moet de gemeente nieuwe bomen planten als compensatie. In 2025 was er conform raming rekening gehouden met een onttrekking van €34.000 voor de nieuw te planten bomen in het kader van het beplantingsproject in Anna’s Hoeve. Dit project, ter compensatie van het HOV-traject, wordt uitgevoerd door het Goois Natuur Reservaat. Het GNR heeft vertraging opgelopen in de uitvoering van het project, waardoor de bomen pas begin 2026 zullen worden gepland. Daarom zijn er in 2025 geen uitgaven ten laste van het herplantfonds.

4. Regionaal mediacentrum
Het oorspronkelijke doel van deze reserve was om de subsidie-afbouw te dekken en hervormingen van de lokale omroep tot een regionaal mediacentrum mogelijk te maken. Naar aanleiding van motie 18-109 is een deel deze reserve aangewend voor een subsidieregeling innovatieve lokale journalistiek. Het restant van de reserve Regionaal Mediacentrum (RMC) is beschikbaar voor subsidie aan de Stichting Mediafonds Hilversum (raadsvoorstel Stichting Mediafonds Hilversum raadsvergadering 09-06-2022) in 2024 en 2025. De in 2025 geraamde onttrekking is niet geboekt in 2025, omdat door een overheveling uit 2024 in de exploitatie voldoende middelen waren om de subsidie te verstrekken.

5.Goois Natuurreservaat (GNR)
Sinds 1 januari 2021 maken de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam geen deel meer uit van het Goois Natuurreservaat (hierna aangeduid als GNR). Dit betekent dat zij niet langer onderdeel zijn van het bestuur van het GNR en ook geen financiële bijdrage – als participant – aan het GNR meer leveren. De Gooise gemeenten Hilversum, Huizen, Laren, Gooise Meren en Blaricum nemen de verplichtingen van Amsterdam en de provincie Noord-Holland over. De uittreedovereenkomsten die door alle participanten zijn overeengekomen bevat een uittreedsom met als doel de verhoogde bijdrage aan het GNR te compenseren. Op 7 november 2023 heeft de raad besloten tot instelling van de reserve GNR ter hoogte van 7,7 mln. Om de algemene middelen te laten ‘wennen’ aan de hogere participantenbijdrage is gekozen voor een ingroeimodel waarbij de stijging van € 562.000 tot en met 2029 volledig wordt gedekt door een onttrekking aan deze nieuwe reserve en dat deze onttrekking vanaf 2030 jaarlijks met € 34.800 wordt verlaagd. Op basis van de doorrekening resteert er in 2045 nog een beperkt saldo en kan de reserve aan het eind van dat jaar worden opgeheven. In 2025 waren de daadwerkelijke lasten lager dan verwacht. Uiteindelijk is er op taakveld 5.7 voor de Subsidie GNR een voordeel ontstaan van € 148.000. Om deze reden is er gekozen om niet het volledig begrote bedrag te onttrekken, maar het voordeel op de lasten in mindering te brengen op de begrote onttrekking van € 562.000. De werkelijke onttrekking in 2025 € 414.000.

6. Gebiedseigen kosten 1221-gebieden

In lijn met de Omgevingswet (artikel 13.11 en 13.23) waarborgt deze reserve (ingesteld via de voorjaarsnota 2025) dat de inkomsten uit kostenverhaal en financiële bijdragen op een doelgerichte en transparante manier worden ingezet voor de ruimtelijke en maatschappelijke opgaven van de gemeente Hilversum. De ontvangen bijdragen worden niet toegevoegd aan de algemene middelen, maar geoormerkt voor de specifieke investeringen zoals opgenomen in de investeringslijsten van het programma voor het postcode gebied 1221. Dit zorgt ervoor dat de middelen op een transparante en gestructureerde manier worden beheerd en uitsluitend worden aangewend voor de beoogde voorzieningen en infrastructuur. Zo draagt de reserve bij aan een financieel solide en toekomstbestendig Hilversum, in lijn met de gemeentelijke ambities en de vereisten van de Omgevingswet. In 2025 is € 30.000 toegevoegd aan de reserve conform begroting. Er zijn onttrekkingen uit deze reserve gedaan.

7. Gebiedsoverstijgende lasten geheel Hilversum

In lijn met de Omgevingswet (artikel 13.11 en 13.23) wordt met de instelling van deze reserve gewaarborgd dat de inkomsten uit kostenverhaal en financiële bijdragen op een doelgerichte en transparante manier worden ingezet voor de ruimtelijke en maatschappelijke opgaven van de gemeente Hilversum exclusief het gebied 1221. De ontvangen bijdragen worden niet toegevoegd aan de algemene middelen, maar geoormerkt voor de specifieke investeringen zoals opgenomen in de investeringslijsten van het programma. Dit zorgt ervoor dat de middelen op een transparante en gestructureerde manier worden beheerd en uitsluitend worden aangewend voor de beoogde voorzieningen en infrastructuur. Zo draagt de reserve bij aan een financieel solide en toekomstbestendig Hilversum, in lijn met de gemeentelijke ambities en de vereisten van de Omgevingswet. In 2025 zijn er geen toevoegingen aan of onttrekkingen uit deze reserve gedaan.

8. Vereveningsfonds sociale huurwoningen
In lijn met de Omgevingswet (artikel 13.11 en 13.23) waarborgt deze reserve dat de inkomsten uit kostenverhaal en financiële bijdragen op een doelgerichte en transparante manier worden ingezet voor de ruimtelijke en maatschappelijke opgaven van de gemeente Hilversum. De ontvangen bijdragen worden niet toegevoegd aan de algemene middelen, maar geoormerkt voor de specifieke investeringen zoals opgenomen in de investeringslijsten van het programma. Dit zorgt ervoor dat de middelen op een transparante en gestructureerde manier worden beheerd en uitsluitend worden aangewend voor de beoogde voorzieningen en infrastructuur. Zo draagt de reserve bij aan een financieel solide en toekomstbestendig Hilversum, in lijn met de gemeentelijke ambities en de vereisten van de Omgevingswet.

9. Onderwijshuisvesting
Het doel van deze reserve is het dekken van incidentele uitgaven die gerelateerd zijn aan onderwijshuisvesting, zoals tijdelijke huisvesting en het afwaarderen van boekwaardes. Door de inzet van de reserve worden de lasten gelijkmatiger over de jaren verdeeld. Door vertraging in de bouw van scholen wordt zoals aangegeven in de eindejaarsrapportage € 1.511.000 gestort in de reserve. In de toekomst zullen de lasten voor tijdelijke huisvesting en het afwaarderen van boekwaardes vanuit deze reserve worden gedekt.

10. Reserve opvang ontheemden Oekraïne en asielzoekers

Het bestedingsdoel van de reserve opvang Oekraïners en asielzoekers is tweeledig:

• Opvang Oekraïense ontheemden: dekking bieden voor de financiële effecten als gevolg van te treffen maatregelen voor de opvang van gevluchte Oekraïners. De gemeente ontvangt van het Rijk een specifieke uitkering voor de opvang van Oekraïense ontheemden. In het geval dat deze specifieke uitkering niet kostendekkend zou blijken, zou voor het tekort een beroep op deze reserve kunnen worden gedaan.
• Asielopvang: voorbereidingskosten en de eigen personele lasten voor de opvang van asielzoekers. Dit bestedingsdoel is vastgesteld bij de resultaatbestemming van de jaarstukken 2023.

11. Europees Sociaal Fonds (ESF)
Het doel van deze reserve is het dekken van kosten die voortkomen uit diverse projecten, conform de bestedingsdoelen van het Europese Fonds met als doel het BUIG-tekort te reduceren. Deze projecten richten zich op het actief begeleiden van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt om hun kansen op werk te vergroten. Ook kwetsbare werkenden worden hierbij ondersteund. De projecten streven naar een duurzame aanpak, waarbij de activiteiten zich richten op het vergroten van de mogelijkheden voor arbeidsinpassing. Zoals in de voorjaarsnota aangekondigd is er € 75.000 onttrokken ten behoeve van het bouwdepot.

12. TOZO
Het doel van deze reserve is middelen beschikbaar te houden voor de afrekening met de regiogemeenten en voor de nog te maken TOZO-lasten (na 2020). De TOZO is per 1 oktober 2021 gestopt maar er zijn nog een drietal verschillende onderdelen waar de uitvoering mee bezig zal blijven de komende jaren: Debiteurenbeheer TOZO bedrijfskapitaal, Uitvoering beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik en Terugvorderen/ debiteurenbeheer verstrekte TOZO-uitkeringen levensonderhoud. De hiermee samenhangende uitgaven worden gedekt vanuit de TOZO‑reserve. Voor 2025 was hiervoor een bedrag van € 300.000 geraamd. De werkelijke lasten zijn lager uitgevallen, waardoor in totaal € 145.000 aan de reserve is onttrokken.

13. Decentrale loonruimte
Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Lokaal Overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van € 38.000 opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concern brede activiteiten vindt plaats in ruggespraak met het Lokaal Overleg.

14. Herindeling

Er worden kosten gemaakt als gevolg van de samenvoeging met Wijdemeren. Uit de begroting van het programma samenvoeging blijken nadelen in de jaren 2025 en 2026, terwijl de jaren 2027 en verder voordelen laten zien. Een deel van deze kosten worden gedekt uit de Arhi-middelen vanuit het Rijk middels de Algemene Uitkering. Wegens timingverschillen in de ontvangsten van de Arhi-middelen en de geplande uitgaven ontstaan er nadelen in de jaren 2025 en 2026, terwijl de jaren 2027 en verder voordelen laten zien. Om deze timing verschillen te egaliseren is bij de voorjaarsnota 2025 de reserve “Herindeling” gevormd. Middels de eindejaar rapportage is een storting gedaan van € 6,4 miljoen om de timingverschillen op te vangen. In 2025 is een bedrag van € 2.219.381 onttrokken ter dekking van de uitgaven ten behoeve van de samenvoeging met Wijdemeren.

15. Algemene reserve
De algemene reserve fungeert als buffer (weerstandscapaciteit) om financiële tegenvallers op te vangen.

De totale toevoeging aan de algemene reserve bedraagt € 3.858.000 en bestaat uit:

• € 3.858.000 conform het besluit bij de jaarstukken 2024.

De totale onttrekking bedraagt € 13.687.806,75. Dit betreft de dekking van:

• het in 2024 ontstane nadeel na resultaatbestemming over 2024: € 1.697.806,75
• de overhevelingen conform besluit jaarstukken 2024 ter waarde van € 5.633.000, bestaande uit:

• € 950.000 SD Dienstverlening conform visie Wij Zijn Hilversum
• € 825.000 MOB Sanering Circussterrein en het MOB-complex
• € 3.858.000 AR (jaarstukken 2024) Overhevelingen 2024

• de vorming van de reserve herindeling (eindjaarsrapportage 2025): € 6.357.000,00