Staat van voorzieningen

1. Spaarvoorziening rioleringen
Het doel van deze voorziening is om de lasten van de jaarlijkse investeringen in de riolering te kunnen dekken, zodat deze niet meer geactiveerd hoeven te worden (ideaalcomplex). Na de jaarstukken 2024 resteerde een bedrag van € 3.162.922 in de voorziening. In het rekeningjaar zelf is een toevoeging conform de begroting gedaan van € 4.486.000. Voor het afboeken van de activa voor vervangingsinvesteringen in de riolering is € 3.438.924 onttrokken uit de voorziening. Daarmee zijn de betreffende activa 2025 afgeboekt. Na het afboeken resteert nog een saldo van € 4.209.998 in de spaarvoorziening. Dit saldo zal nodig zijn om de uitgaven op de nog niet afgesloten kredieten voor de riolering in de toekomst te kunnen afboeken.
Er zijn verschillende maatregelen getroffen om de openstaande investeringen terug te brengen en de hoogte van de spaarvoorziening af te stemmen op de te verwachten afboekingen in de komende jaren. Om achterstanden in te halen is in 2024, 2025 en 2026 kritisch gekeken naar investeringsaanvragen en reeds lopende investeringen voor de riolering. Dit heeft geleid tot € 4,8 miljoen reducties op de omvang van de investeringen. Door het incidenteel verlagen van het investeringsniveau voor riolen gaan we meer gefaseerd werken aan nieuwe investeringen, waardoor we onze middelen efficiënter kunnen inzetten en beter kunnen focussen op het inhalen van de achterstanden op basis van prioritering. De dotatie aan de spaarvoorziening is eveneens incidenteel verlaagd met € 1.050.000. De verlaging vindt plaats door in de volgende jaren de dotatie te verminderen: 2026 € 400.000, 2027 € 400.000 en in 2028 € 250.000. De verwachting is dat de achterstanden in de investeringen hierna zijn ingelopen en op oorspronkelijk niveau worden uitgevoerd.

2. Egalisatievoorziening rioleringen
Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse resultaten van de exploitatie riolering te verrekenen. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen. Sinds 2023 is de stand van de voorziening nihil. Bij het opmaken van de jaarstukken 2025 is de stand opgemaakt voor de rioleringsfunctie (taakveld riolen en de toerekeningen). De uitkomst is dat er sprake is van een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting. Er kan daarom geen dotatie aan de voorziening worden gedaan. De stand blijft daarmee nihil. Zie voor een uitgebreidere toelichting op het resultaat van de rioleringsfunctie de paragraaf Lokale Heffingen.

3. Egalisatievoorziening afvalstoffen
Het doel van deze voorziening is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisering van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen. Voor 2025 is de bijdrage uit de egalisatievoorziening hiervoor begroot op € 317.000. Dit bedrag is het resultaat van de lasten en baten rond afval ermee rekening houdend dat de gemeente geen volledige kostendekkendheid kent. Uit de nacalculatie blijkt dat er in werkelijkheid €  668.625 gestort moet worden. Dit betreft het voordeel ten opzichte van de raming t.o.v. de bijgestelde begroting. Dit is grotendeels het gevolg van een lagere bijdrage aan de Regio Gooi- en Vechtstreek (GAD). Zie voor een uitgebreidere toelichting de paragraaf Lokale Heffingen.

4. Onderhoud parkeergarages
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst te kunnen voorzien in het adequaat onderhoud van de gemeentelijke parkeergarages en om de schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het vastgestelde MOP 2024-2033. De toevoeging was in 2025 geraamd op € 445.000. De beoordeling ultimo 2025 heeft geleid tot een lagere storting van € 29.000. Dit komt door een hogere beginstand van de voorziening onderhoud (per 1-1-2026) waardoor structureel minder stortingen aan de voorziening onderhoud nodig zijn om deze op peil te houden. In 2025 zijn onttrekkingen geboekt tot een bedrag van € 261.000 voor het uitgevoerde onderhoud aan alle drie parkeergarages. In 2025 is de hydraulische lift vervangen bij Gooiland, Koningshof 1. Daarnaast zijn o.a. de brandmeldinstallaties vervangen bij de Gooische Brink, Brinkweg 1.

5. Onderhoud begraafplaatsen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de begraafplaatsen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het vastgestelde MOP 2024-2033. De toevoeging was in 2025 geraamd op € 90.000. De herberekening ultimo 2025 heeft geleid tot hetzelfde bedrag als geraamd. In het verslagjaar 2025 zijn onttrekkingen geboekt tot een bedrag van € 50.000 voor het uitgevoerde onderhoud. Op de Kolhornseweg 13 zijn schilderwerkzaamheden uitgevoerd aan het kantoor en de aula. Op de Laan 1940-1945 zijn o.a. schilderwerkzaamheden aan het dienstgebouw.

6. Onderhoud culturele huisvesting
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen voor culturele huisvesting en het museum. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Zoals bij alle onderhoudsvoorziening is het meerjarige onderhoudsplan (MOP) de leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud en wordt dit jaarlijks geactualiseerd. De toevoeging was in 2025 geraamd op € 169.000. Op basis van het geactualiseerde MOP en geactualiseerde prijsstijgingen en onderhoudsplanningen is € 48.000 minder gedoteerd omdat de voorzieningen onderhoud Museum en voorziening onderhoud culturele panden zijn samengevoegd waardoor de financiële middelen efficiënter kunnen worden ingezet. In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 93.000. Op de Koninginneweg 44 is de regelapparatuur van het gebouwbeheersysteem vervangen. Op de Kerkbrink 6, Museum, is eveneens de regelapparatuur van het gebouwbeheersysteem vervangen. Daarnaast zijn herstelwerkzaamheden uitgevoerd aan de hydraulische lift.

7. Onderhoud sportaccommodaties
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de sporthallen en sportvelden te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Conform het voorstel over de MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie zou € 1.446.000 aan de voorziening toegevoegd worden. Bij de beoordeling ultimo 2025 bleek dat er € 92.000 minder gedoteerd moet worden om de onderhoudsvoorziening voor de komende planperiode 2026-2035 op peil te houden. Dit wordt veroorzaakt doordat in de nieuwe planperiode van 2026-2035 de geplande onderhoudskosten evenrediger zijn verdeeld ten opzichte van de vorige planperiode 2025-2034 (en die als uitgangspunt voor de begroting 2025  is gehanteerd). Zo zijn de geplande onderhoudskosten in de eerste 6 jaren nu € 10,6 miljoen i.p.v. € 11,9 miljoen. Als gevolg daarvan is gemiddeld een lagere dotatie van € 92.000 noodzakelijk is om de onderhoudsvoorziening op peil te houden. In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 1.314.000.
In de Jan van der Heijdenstraat/Sporthal de Lieberg, is o.a. de vloer vervangen en de rookgasafvoer en de lichtlijnen.
Bij de Franciscusweg 6a/Sporthal Kerkelanden is de sportvloer vervangen en de gasboiler en brandmeldinstallaties. Bij Sporthal de Meent heeft schilderwerk plaatsgevonden en zijn de brandmeldinstallaties vervangen.
Schilderwerk heeft plaatsgevonden bij Arena 101/Dudoktribune. In de Arena 303/Sporthal Dudok Arena, hebben elektrotechnische werkzaamheden plaatsgevonden.
Bij de sportparken is op Sportpark Loosdrecht het honkbalveld gerenoveerd en is op Sportpark Anna’s Hoeve het kunstgrasveld gerenoveerd.
Op de Jan van der Heijdenstraat/Sporthal de Lieberg, heeft groot onderhoud aan de luchtbehandelingskasten plaatsgevonden. Daarnaast zijn de vloeren en wanden waterdicht gemaakt vanwege het extreem hoge grondwaterpeil. Bij sporthal Dudok Arena is de valbeveiligingen vervangen. Bij sporthal de Meent is de verlichting vervangen en bij sportpark Loosdrecht is het softbalveld (veld 10) gerenoveerd.

8. Onderhoud sluizen, gemalen en recreatie
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het meerjarige onderhoudsplan (MOP) is leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud van de sluizen, gemalen en de gebouwen openbare recreatie. Conform het geactualiseerde raadsvoorstel MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie zou € 59.000 aan de voorziening toegevoegd worden. Bij de beoordeling ultimo 2025 bleek dat er € 3.000 meer gedoteerd moet worden om de onderhoudsvoorziening voor de planperiode 2026-2035 op peil te houden.
In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de gebouwen een onttrekking gerealiseerd van € 61.000.
Op de Hoge Naarderweg 205 (Dierenweide) is de toegangspoort vervangen. Bij het gemaal op de Diependaalselaan zijn het dakbeschot en de zinken goten vervangen. Daarnaast heeft schilderwerk plaatsgevonden. Bij de sluis op de Vreelandseweg is het bedieningshuisje geschilderd.

9. Inkomsten Nike
Het doel van deze voorziening is om de huurinkomsten, die verkregen zijn uit de onderverhuur van de atletiekbaan op het Arenapark te besteden conform de met Nike afgesproken voorwaarden. De toevoeging aan de voorziening betreft de inkomsten uit onderverhuur. In 2025 is een bedrag van € 21.973,36 in de voorziening gestort. Conform het raadsbesluit is er een bedrag van € 8.000 onttrokken als dekking voor de kapitaallasten van renovatie van de atletiekbaan.

10. Onderhoud gymlokalen schoolgebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de gymnastieklokalen bij onderwijsgebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen.
De toevoeging aan de voorziening op basis van het geactualiseerde MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie bedraagt
€ 423.000. De beoordeling ultimo 2025 heeft geleid tot een extra storting van € 147.000. Dit wordt veroorzaakt doordat aan het eind van de nieuwe planperiode 2026-2035 van een aantal scholen het dak wordt vervangen. Daarnaast worden bij een aantal scholen de houten en stalen kozijnen vervangen. De planperiode 2026-2035 heeft daardoor €  1,8 miljoen meer kosten dan de planperiode 2025-2034 waarop de begroting 2025 is gebaseerd.  
In 2025 is voor een bedrag van € 93.000 aan werkzaamheden uitgevoerd. Bij de Jan Blankenlaan 8 is een muur en hekwerk hersteld. Bij de Merelstraat 45 is de hemelwaterafvoer vervangen en bij de Goudenregenlaan 5 is de kunststof dakafwerking vervangen.

11. Onderhoud voorzieningen jeugd
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen, die gebruikt worden voor buurt- en clubhuizen en kinderopvang. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het meerjarige onderhoudsplan (MOP) is leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud van de panden. Conform de actualisatie van het MOP 2024-2033 is in 2025 € 237.000 aan de voorziening toegevoegd. Daarnaast was een extra bijstelling van € 25.000 noodzakelijk om de dotaties aan de onderhoudsvoorziening gelijkmatig te houden volgens de wettelijke voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 47.000. In 2025 is bij de Goudenregenlaan 3 het dak van de rijwielstalling vervangen.

12. Ziggo deal
De gemeente heeft met Ziggo op 27 januari 2016 een vierjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten waarmee een einde kwam aan de geschillen over de tariefharmonisatie. Op basis hiervan is afgesproken gezamenlijk te investeren in de verdere ontwikkeling en zichtbaarheid van Hilversum als mediastad. De looptijd van de samenwerking is formeel beëindigd, maar nog niet alle van Ziggo ontvangen middelen zijn besteed conform de afspraken. Dat maakt het noodzakelijk om deze te verlengen. Voor de besteding van de resterende middelen is een addendum opgesteld waarin de afspraken over de benutting van het resterend budget zijn vastgelegd. In 2025 hebben geen uitgaven plaatsgevonden. Reden hiervoor is de vertraging in het opstellen van de Gebiedsagenda Media Park, de nog uit te werken Roadmap Media 2040 en het nog vaststellen van de Economische Visie in 2026. In 2026 zullen deze visies/ agenda’s worden opgeleverd en leiden tot uitgaven uit de voorziening.

13. Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
Per 31 december 2025 maken 5 medewerkers van de gemeente Hilversum gebruik van de nieuwe regeling RVU. In de CAO is opgenomen dat medewerkers uiterlijk 31 december 2025 moeten aangeven of dat zij gebruik willen maken van de RVU in de jaren 2026 tot en met 2028. In deze jaren zullen 7 medewerkers gebruik maken van de RVU. Over 2025 is € 130.000 vrijgevallen vanuit de voorziening. Voor de toekomstige verplichtingen wordt voor de periode 2026 tot en met 2028 in de voorziening € 163.195 gestort.
Jaarlijks zal worden beoordeeld op basis van de deelnemers  wat het exacte bedrag moet zijn voor de voorziening.

14. Pensioenen wethouders
In 2012 zijn de maximale verplichtingen voor de pensioenlasten van de (oud-)wethouders becijferd en via een voorziening afgedekt Tevens is rekening gehouden dat per 1 januari 2028 de pensioenen van de wethouders overgaan naar het ABP. Bij de overgang naar het ABP wordt rekening gehouden met een hogere dekkingsgraad.
Het jaarlijks aan de voorziening toe te voegen bedrag is geraamd op € 225.000. Om de voorziening op het juiste niveau te krijgen is een extra bedrag van € 797.000 toegevoegd. De hogere toevoeging is het gevolg van de hogere dekkingsgraad ABP bij de overdracht per 2028 en van een hogere rekenrente t.w. 2,954 % in 2025 t.o.v. 2,325 % in 2024.
Het aan de voorziening onttrokken bedrag van € 293.000 zijn uitgekeerde pensioenen aan voormalig wethouders.

15. Verlofsparen
Voor 2025 hebben 46 medewerkers van de gemeente Hilversum aangegeven gebruik te willen maken van de regeling Verlofsparen en hebben in totaal 10.157,62 bovenwettelijke verlofuren hiervoor ingezet. De waarde hiervan was per 31-12-2025 € 372.928,18. Over 2024 namen 40 medewerkers deel met in totaal 7.273,62 bovenwettelijke uren. De waarde hiervan was per 31-12-2024 € 253.981,93. Over 2025 is een bedrag van €118.946,25 in de voorziening gestort.

16. Onderhoud ambtenarenhuisvesting
Ter dekking van het jaarlijks groot cyclisch onderhoud is een onderhoudsvoorziening ingesteld voor de ambtelijke gebouwen, waarvan het raadhuis en het stadskantoor de belangrijkste zijn. Toevoegingen en onttrekkingen zijn conform het geactualiseerde MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie bij de jaarstukken. Conform de gewijzigde begroting is in 2024 € 654.000 gestort in deze voorziening en is ultimo 2025 bij de beoordeling van de toereikendheid van de voorziening voor de planperiode 2024-2033 dit bedrag verhoogd met € 38.000.
In 2025 is € 152.000 ten laste van de voorziening onderhoud verantwoord.
Voor het raadhuis bestond het uitgevoerde onderhoud voornamelijk uit het vervangen van het gebouwbeheersysteem, de condenspomp van de koeling en stoombevochtiger. Daarnaast is een gedeelte voor eigenaarsonderhoud uitgevoerd voor klachten en de monumentenwachtrapportage. Op het stadskantoor, Oude Enghweg 23 zijn de luchtbehandelingskasten gereviseerd en is het klimaatplafond hersteld. Bij de 1e Loswal zijn de dakventilatoren vervangen en bij kantoorvilla, Oude Enghweg 23 is onderhoud uitgevoerd aan de dakafwerking.

17. Onderhoud overige gebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de overige gebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. De toevoeging aan de voorziening op basis van het geactualiseerde MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie bedraagt € 308.000. De beoordeling ultimo 2025 heeft geleid tot een lagere storting van € 52.000. Dit wordt veroorzaakt doordat er in de nieuwe planperiode 2026-2035 € 0,2 miljoen minder kosten zijn dan de planperiode 2025-2034 waarop de begroting 2025 is gebaseerd. Daardoor is de dotatie met € 23.000 naar beneden bijgesteld. Daarnaast was een extra bijstelling van € 29.000 noodzakelijk om de dotaties aan de onderhoudsvoorziening gelijkmatig te houden volgens de wettelijke voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
In 2025 is € 176.000 ten laste van de voorziening verantwoord. Bij de Diependaalselaan 343 zijn schilderwerkzaamheden uitgevoerd. Bij de Noorderweg 96 is bijvoorbeeld de ventilatie vervangen.

18. Planexploitaties
Deze voorziening heeft als doel financiële dekking te bieden voor de verwachte saldi van grondexploitaties met een nadelig resultaat. De voorziening is een optelsom van de contante waarden van deze saldi. De actualisatie grondexploitaties 2026 laat zien dat het verlies voor de grondexploitatie Stationsplein hoger is geworden met als gevolg dat de voorziening hiervoor in 2025 moet worden aangepast. In 2025 wordt een bedrag van ca. €4.781.105 toegevoegd. Het huidige saldo betreft alleen de grondexploitatie Stationsplein.