5.2.2 Innen lokale belastingen en heffingen
Voor meer details, inzake de lokale belastingen en heffingen zie paragraaf: 3.1 Lokale heffingen. |
|---|
Onderstaand volgt een toelichting op de voortgang van de specifieke activiteiten die we in 2025 hebben uitgevoerd. Deze activiteiten zijn ook opgenomen in de programmabegroting voor 2025. We willen benadrukken dat we niet specifiek rapporteren over de reguliere activiteiten die we uiteraard ook hebben uitgevoerd in 2025, tenzij deze niet conform begroting zijn uitgevoerd.
Voortgang speerpunten begroting 2025
● | Voorbereidingen treffen voor de invoering van toeristenbelasting per 1 januari 2026. In 2025 wordt onderzocht welke ondernemers toeristische activiteiten aanbieden. Deze ondernemers worden geïnformeerd over de invoering van de toeristenbelasting en de tariefstelling wordt vastgesteld. |
|
|---|---|---|
● | Verantwoording afleggen over het beheer van BAG, BGT en BRO richting gemeenteraad en ministerie van BZK via ENSIA-zelfevaluaties. Onze focus ligt op het behalen van de wettelijke norm voor ENSIA-verantwoording over 2025 voor alle basisregistraties. |
|
Toelichting
De speerpunten zoals opgenomen in de begroting 2025 zijn allen uitgevoerd in 2025 dan wel liggen op koers in 2025.
Financiële analyse
Bedragen x € 1.000 | |||
Lasten | Baten | Saldo | |
Begroting na wijziging | 3.275 | -27.290 | -24.014 |
Realisatie | 3.770 | -28.139 | -24.369 |
Verschil (realisatie t.o.v. gewijzigde begroting) | 495 | -849 | -354 |
Het positieve saldo van €354.000 is het resultaat van €495.000 hogere lasten en €849.000 hogere baten.
Een groot deel hiervan is te verklaren door afwijking op de loon- en afdelingskosten (€458.000 hogere lasten en €433.000 hogere opbrengsten). Dit wordt centraal toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering van deze jaarstukken.
Daarnaast zijn de lagere lasten het gevolg van een lagere toevoeging aan de voorziening dubieuze belastingdebiteuren dan begroot (€153.000). Over het algemeen worden de gemeentelijke belastingen, opgelegd aan inwoners en ondernemers, tijdig betaald.
De hogere baten wordt deels verklaard door hogere precario opbrengsten, met name door toename opbrengsten vergunningen terrassen als gevolg van inventarisatie van de bestaande vergunningen en uitbreiding van terrassen. Ook zijn belastingopbrengsten OZB niet-woningen ontvangen uit voorgaande jaren welke niet zijn begroot.
Overhevelingsvoorstel:
Er is budget beschikbaar gesteld in 2024 voor de vervanging van de belastingapplicatie.
De aanbesteding is destijds in gang gezet, echter deze is tussentijds stopgezet toen de ambtelijke fusie in het vooruitzicht kwam. Besloten is om tijdelijk de huidige applicatie aan te houden en de aanbesteding in het derde kwartaal 2026 opnieuw uit te zetten, zodat deze kan worden toegepast op de nieuwe organisatie. Voorgesteld wordt om het beschikbare budget over te hevelen van 2025 naar 2026.